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市级机关会计集中核算》的征求意见函

行政中心各部门、各单位：

市级机关事务管理局在市行政中心一号楼B座二楼设置了“市级机关财务结算中心”（以下简称“财务中心”），作为市级机关事务管理局财务管理处会计集中核算的前台服务窗口，采用低柜台、大厅式的服务方式，为机关提供财务核算服务。

一、“财务中心”的工作职责：

《欧洲杯赛事直播市市级机关事务管理局职能配置、内设机构和人员编制规定》（常政办发〔2001〕92号）明确管理局财务管理处的工作职责：拟订市级机关财务会计、国有资产管理制度并监督执行；负责市级机关及部分事业单位、民主党派机关等单位行政经费和各项专项资金的管理工作；承担市级机关国有资产管理；负责局属各单位财务的监督指导。

具体负责：

1.组织各单位按财政要求编制年度部门预算。

2.按预算管理要求使用财政性资金，加强财务管理和监督。

3.为各单位编制和审核月度用款计划、政府采购计划，提出资金使用申请，保证凭证的真实性、合法性。

4.按照财政国库集中支付管理办法，集中办理各单位的预算内、预算外资金的支付和结算。

5.依据银行规定管理各单位的银行账户，保管转帐支票、现金支票等结算票据。

6.根据《会计法》、《行政单位会计制度》等法律、法规和制度，为各单位分户建账，集中办理会计核算、账务处理、会计报表编制和会计档案保管等工作。

7.配合财政、审计等部门对各单位的预算执行、资金使用及结余等情况进行跟踪问效和审计，加强监督管理。            

8.对各单位报账员进行业务指导，当好理财参谋。

9.办理行政中心一卡通的充值业务和消费结算。

10.负责做好国有资产管理和其他会计事务。

二、会计集中核算坚持“三个不变”

1. 会计主体不变：会计核算按部门预算单位设置帐户独立核算。

2. 资金所有权不变：预算单位资金所有权、使用权归预算单位。

3. 资金使用审批权不变：资金使用审批权在预算单位。

三、会计集中核算承诺做好“五个统一”服务

日常核算中，根据各单位的实际需求，按照各单位部门预算的数据资料，依据《欧洲杯赛事直播市市级国库集中支付改革资金支付暂行办法》（常财预〔2004〕21号）等规定，我们承诺做到“五个统一”服务：

1. 统一为各单位编报月度用款计划、政府采购计划。

2. 统一为各单位办理资金使用的网上申请和资金结算工作，编制月度会计报表。

3. 统一根据各单位的资金使用状况，提供相关资料，办理追加预算手续，申请用款额度，并根据财政部门批准的追加预算和调整预算，及时申报用款计划。

4. 统一为各单位做好定期财务分析和年终财产清理工作，编好年度会计报表。

5. 统一为各单位办理会计档案的编目、立卷、归档、保管工作，建立规范的档案借阅、移交和保密制度。

四、会计集中核算已取得的成效

1. 有利于规范会计核算，提高了会计信息质量。

2. 有利于履行会计职责，提高了会计监督效能。

3. 有利于约束支出行为，提高了支出的合规性。

4. 有利于强化预算执行，提高了资金使用效益。

5. 有利于节约行政成本，提高了会计工作效率。

五、会计集中核算符合科学发展观的要求

“财务中心”现有10名财会人员，负责市委办、人大办、政府办等28个部委办局的会计集中核算工作。如果各单位单独组织会计核算，按照相关规定，每个单位需配备2名财会人员，28个单位需要56名。与之相比，集中核算大大节约了人力、财力，提高了会计工作效率，降低了行政成本。

实践证明，实行会计集中核算，在加强财政资金支出管理、改变会计核算方式、强化预算执行控制和降低行政成本等方面取得了明显成效，是符合科学发展观要求的市级机关会计核算模式。

    六、“财务中心”愿意为欧洲杯赛事直播的部门提供服务

 因为会计集中核算能提高工作效率，降低行政成本，符合科学发展观的要求，所以，我们将在更广的范围积极推进这项工作，在坚持自愿的原则下，欢迎并希望有欧洲杯赛事直播的部门加入“财务中心”，我们愿意为欧洲杯赛事直播的部门提供优质的服务。联系人：周国娟，电话：85688138、13861298930，联系地址：行政中心一号楼B座0215室。

二○○九年五月八日

主题词：市级机关  会计集中核算  征求意见  函

共印100份

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